1가구 2주택 취득세율 완벽정리!

1가구 2주택 취득세율 완벽정리!

부동산 취득세는 주택 수와 지역, 취득 사유에 따라 세율이 크게 달라집니다.

 

특히 1가구 2주택은 기본세율보다 훨씬 높은 중과세율이 적용되므로, 취득 전 세율·예외 규정·절세 방법을 반드시 확인해야 합니다.

 

이번 글에서는 2025년 기준 1가구 2주택 취득세율과 적용 기준, 계산 예시, 절세 전략, 주의사항까지 모두 정리했습니다.

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1. 취득세 기본 개념

• 취득세란? 부동산·차량·회원권 등 재산을 취득할 때 부과되는 지방세
• 주택 취득세는 가격·주택 수·지역 규제 여부에 따라 세율이 달라짐
• 다주택자는 기본세율보다 높은 중과세율 적용

📌 법적 근거: 「지방세법」 제11조 및 지방세법 시행령 제28조

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2. 2025년 1가구 2주택 취득세율

 

• 조정대상지역: 8%
• 비조정대상지역: 8% (2020년 개정 이후 동일)
• 기본세율(1~3%)보다 훨씬 높은 세율로, 수천만 원 차이 발생 가능

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3. 주택 수별 취득세율 비교표

주택 수	조정대상지역	비조정대상지역
1주택	1~3%	1~3%
2주택	8%	8%
3주택 이상	12%	12%

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4. 적용 기준

• 가구 기준: 세대별 주민등록표상 구성원 전체의 주택 수 합산
• 주택 수 산정: 아파트, 단독·다가구주택, 다세대주택, 주거용 오피스텔 포함
• 판단 시점: 등기 이전 시점 기준

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5. 예외·감면 규정

 

• 일시적 2주택: 기존 주택 취득 후 2년 내 종전 주택 처분 시 중과세 배제
• 상속주택: 상속 개시일부터 5년간 한 채는 주택 수에서 제외
• 혼인합가: 혼인 후 5년 이내 1주택 처분 시 중과 제외
• 농어촌주택: 일정 요건 충족 시 주택 수에서 제외

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6. 계산 예시

예) 조정대상지역 아파트 5억 원 취득, 1가구 2주택자

• 취득세 = 5억 × 8% = 4,000만 원
• 1주택자 기본세율(1.1%)일 경우 = 550만 원
• 차이 = 약 3,450만 원 추가 부담

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7. 절세 전략

1. 일시적 2주택 특례 활용: 신규 주택 취득 후 2년 내 기존 주택 매도
2. 세대분리: 요건 충족 시 주택 수 분리(주소 이전 후 90일 이상 별도 거주)
3. 비주거용 부동산 취득: 상가·토지 등은 주택 수에 포함되지 않음
4. 혼인합가 특례 적극 활용

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8. 주의사항

• 오피스텔은 실제 주거용이면 주택 수 포함
• 계약 시점이 아니라 등기일 기준으로 주택 수 판정
• 세대분리는 단순 전입신고만으로 인정되지 않으며 실거주 요건 필수

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9. 실제 사례

 

• 사례 1: 2주택자가 조정대상지역 6억 아파트 매입 → 취득세 4,800만 원 부과
• 사례 2: 1주택자가 새 아파트 매수 후 기존 주택 1년 내 매도 → 일시적 2주택 특례로 기본세율 적용

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10. 마무리

2025년 1가구 2주택 취득세율은 조정·비조정지역 모두 8%로 매우 높습니다. 하지만 일시적 2주택, 혼인합가, 상속주택 등의 특례를 활용하면 중과세를 피할 수 있습니다.

 

취득 전 주택 수 산정과 예외 규정 적용 가능 여부를 반드시 확인하고, 필요하면 세무 전문가의 상담을 받는 것이 안전합니다.

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